采购员属于业务部门的营销人员，其费用一般计入“销售费用”科目，规模较小的企业，也可计入”管理费用“。采购员出差前预借备用金；借：其他应收款——采购员贷：库存现金出差归来报销差旅费；借指销售费用——差旅费贷：其它应收款——采购员等扩展资料：。一、本学科应明细核算销售费用本学科核算的是企业在销售商品、材料、提供劳务的过程中所发生的各项支出。其内容有保险费、包装费、展览费与广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费用、装卸费用等，以及销售机构（含销售网点、售后服务网点等）专门用于销售本企业货物的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。对企业因销售商品和物资，提供劳务和专设销售机构而发生的日常修理费用和大修理费用等固定资产后续支出，不符合固定资产准则规定的固定资产确认条件的，也应进行本项核算。企业（金融）应将其科目改为“经营及管理费”，核算企业（保险）在经营与管理过程中产生的各种费用。包括折旧费，业务宣传费，业务招待费，电子设备运转费，钞币运送费，安全防范费，邮电费，劳动保护费，外事费，印刷费，低值易耗品摊销，职工工资，差旅费，水电费。职工教育经费，工会经费，税金，会议费，诉讼费，公证费，咨询费，无形资产摊销，长期待摊费用摊销，取暖降温费摊销。聘请中介机构费、技术转让费、绿化费、董事会费、财产保险费、劳动保险费、待业保险费、住房公积金、物业管理费、研究费用、提取保险保障基金等。在企业所得税前扣除时，应将其调整为营业外支出，计入当期损益；在其他期间按规定列支。企业的固定资产折旧年限和累计折旧额不得超过10年。对无形资产进行摊销。企业（财务）不得再设置“管理费用”项目。二，销售费用的主要账务处理企业销售商

品所产生的包装费，保险费，展览费以及广告费，运输费，装卸费等，借记本科目，贷记“现金”和“银行存款”科目。2.企业为销售本企业商品而专门设置的营业所发生的职工薪酬、业务费及其他经营费用，借记本科目，贷记“应付职工薪酬”、“银行存款”、“累计折旧”等科目。期末应将本学科的余额转到“本年利润”科目，结转后本学科无余额。参考资料来源；百度百科——销售费用报销差旅费要列入管理费用。在实际工作中要注意以下几点：一、要有明确具体的支出对象，不要随意扩大支出项目。二、根据具体情况选择不同形式的费用进行核算，不能简单地把差旅费列入管理费用科目。差旅费的支出范围有：市区之间的交通费，住宿费，伙食补助费和公杂费。出差凭证包括：出差人员姓名，地点，时间，任务，支付凭证等。差旅费中的支出补贴在人均元/天以内。会计分录应为：借：管理费用——差旅费：贷：其他应收款。差旅费报销原则；一，差旅费的开支必须控制在各部门预算总额之内，差旅费超预算不得开支。2、员工出差需事先以书面形式提出要求，填写出差申请单并经直属上级批准。3、出差人员外出期间，须按时到单位报到，并按规定交纳旅差费和其他费用；在途中不得携带现金或有价证券等物品；遇有紧急情况应及时报告所在单位。事先未获批准的，一律不予报销。3，员工在出差过程中，由于工作的原因暂时增加到新的出差地点的旅行时间，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的旅行时间作为与原旅行时间不连续的另一次旅行时间；4.差旅报销标准：员工外出搭乘交通工具、食宿、补助等基本准则参照集团差旅报销管理制度。差旅费报销流程；参考资料百度百科借材料采购-xxx-差旅费贷库存现金