税务筹划的12种方法核心内容：

纳税筹划+合规方案落地执行（点击咨询）

税收返还奖励凭证单据（1分钟前更新）

税务筹划疑难解答

企业必知的12种税务筹划方式

所谓纳税筹划，是指通过对涉税业务进行策划，制作一整套完整的纳税操作方案，从而达到节税的目的。

税务筹划是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，尽可能地获得"节税"的税收利益。它也是每个纳税人应有的权利。税收筹划为企业提供一些适当的方案来帮助企业减税，获取更大的经济利益，对于每一个财务人员来说，税务筹划是一项必备的技能。做到不违规违法的节税才是有效的筹划，需要专业并了解税法知识的人员才能做到。纳税人要如何做税务筹划呢？

第一种方法：充分地运用国家的税收*策

纳税人必须履行纳税义务，是强制执行的。我国对于纳税的相关要求也是相当的严格，国家也会出具一些税收优惠*策，可以减轻各个企业税收压力。

第二种方法：设立个体工商户

可以选择在税收园区成立一家个体工商户，合理运用税收园区的核定征收优惠*策，达到节税的效果。

第三种方法：转为高新技术企业

转为高新技术企业之后，是可以享受企业所得税15%的税收*策，可以合理地节约企业税收。

第四种方法：运用存货计价的方法，可以直接达到节税的目的。

第五种方法：利用收入确认的具体时间，是一种很好的筹划方法。

第六种方法：可以用基本的扣除标准来，进行合理的筹划。

第七种方法：可以找到税收园区，设立企业，这是一种很好的筹划方法。

第八种方法：企业可以转为微小型企业，转为微小型企业之后，合理的节约税收，达到很好的节税目的。

第九种方法：利用折旧方法，符合法律进行筹划，从而达到很好的节税效果。

第十种方法：运用组织形式，进行税务筹划，可以达到有效节税目的。

第十一种方法：企业涉足特殊的行业，在进行筹划的时候，可以合理节税。

第十二种方法：降低基本成本

12种税收筹划方式年

第一种：直接利用筹划法

为实现总体经济目标，国家对经济进行宏观调控，引导资金流向，国家出台了很多税收优惠*策，因为纳税人利用税收优惠*策越多，就越有利于国家特定*策目标的实现。这样，纳税人就可以光明正大地利用优惠*策为自己企业的生产经营活动服务。

第二种：转让定价筹划法

转让定价筹划法主要是通过关联企业不符合商业惯例的交易形式进行税收筹划。税务筹划的基本方法之一，在国际、国内税务筹划实践中得到广泛应用。

第三种、地点流动筹划法

当前，国家为兼顾社会进步与区域经济的协调发展，适当向西部倾斜，纳税人可根据需要，或选择在优惠地区注册，或将现有生产环境不佳的生产转移到优惠地区，充分享受税收优惠*策，减轻企业税收负担，提高企业经济效益。

第四种、利用免税筹划

用免税筹划，是指在合法、合理的情况下，使纳税人成为免税人，或使纳税人从事免税活动，或使征税对象成为免税对象而免纳税收的税务筹划方法。

第五种、利用减税筹划

利用减税筹划，是指在合法、合理的情况下，使纳税人减少应纳税收而直接节税的税务筹划方法。我国对国家重点扶持的公共基础设施项目、符合条件的环境保护，对符合规定的高新技术企业、小型微利企业、从事农业项目的企业等给予减税待遇，是国家为了实现其科技、产业和环保等*策所给予企业税收鼓励性质的减税。

第六种、利用税率差异

利用税率差异筹划，是指在合法、合理的情况下，利用税率的差异而直接节税的税务筹划方法。是尽量利用税率的差异使节税最大化。

第七种、利用税收扣除筹划法

利用税收扣除筹划，是指在合法、合理的情况下，使扣除额增加而实现直接节税，或调整各个计税期的扣除额而实现相对节税的税务筹划方法。在收入相同的情况下，各项扣除额、宽免额、冲抵额等越大，计税基数就会越小，应纳税额也就越小，从而节税会越多。

第八种、利用税收抵免筹划法

利用税收抵免筹划，是指在合法、合理的情况下，使税收抵免额增加而节税的税务筹划方法。税收抵免额越大，冲抵应纳税额的数额就越大，应纳税额就越小，从而节减的税额就越大。

第九种、利用退税筹划法

利用退税筹划，是指在合法、合理的情况下，使税务机关退还纳税人已纳税款而直接节税的税务筹划方法。在已缴纳税款的情况下，退税无疑是偿还了缴纳的税款，节减了税收，所退税额越大，节减的税收就越多。

第十种、递延项目最多化筹划法

在合理和合法的情况下，尽量争取更多的项目延期纳税。在其他条件(包括一定时期纳税总额)相同的情况下，延期纳税的项目越多，本期缴纳的税收就越少，现金流量也越大，可用于扩大流动资本和进行投资资金也越多，因而相对借鉴的税收就越多。

第十一种、递延期最长化筹划法

在合理和合法的情况下，尽量争取纳税递延期的最长化。在其他条件(包括一定时期的纳税总额)相同的情况下，纳税递延期越长，由延期纳税增加的现金流量所产生的收益也将越多，因而相对节减的税收也越多。

第十二种、利用分劈技术筹划法

分劈技术是指在合法、合理的情况下，使所得、财产在两个或更多个纳税人之间进行分劈而直接节税的税务筹划技术。出于调节收入等社会*策的考虑，许多国家的所得税和一般财产税通常都会采用累进税率，计税基数越大，适用的最高边际税率也越高。使所得、财产在两个或更多个纳税人之间进行分劈，可以使计税基数降至低税率级次，从而降低最高边际适用税率，节减税收。

总结：企业在进行税收筹划的时候，一定要选择合适自身税收问题的节税方案

企业所得税常见几种纳税筹划方法如下：

投资于不同地区和不同的行业以享受不同的优惠*策。目前，以产业优惠为主、区域优惠为辅、兼顾社会进步。所以，企业税务筹划主要表现在个方面：低税率及减计收入优惠、产业投资的税收优惠、和就业安置的优惠*策。

两种组织形式：子公司和分公司，不同组织形式分别使用独立纳税和汇总纳税，会产生总税负影响。采取哪种形式需考虑的因素包括：分支机构盈亏、分支机构是否享受优惠税率等。

资产损耗（转移到成本或期间费用中的那部分），折旧计提直接关系到企业当期成本、费用大小、利润的高低和应纳所得税的多少。采用不同的折旧方法，所需缴纳所得税税款也不相同。

在税法上，不同的销售方式确认收入的时间是不同的。通过销售方式的选择，控制收入确认的时间，合理归属所得年度，可在经营活动中获得延缓纳税的税收收益。

在税法允许的范围内，应尽可能合理地列支当期费用，减少应缴纳的所得税，合法递延纳税时间来获取税收利益。

企业运用税务筹划，合理合法减轻税负的第一步，就是正确认识税务筹划。

正确认识税务筹划，为纳税人节约税收开支提供了合法的渠道，增加了企业可支配收入，客观上减少了企业税收违法的可能性。