30、我公司有一个总工程师，社保不在我公司缴纳，也不愿办个体户，那要怎么办？

答：首先社保挂靠不合法

《社会保险法》规定，职工必须签订劳动合同，与用人单位存在劳动关系的，才能通过单位缴纳社会保险。如果双方没有建立劳动合同关系，只是通过挂靠代理公司来缴纳社保，是违法的。如果这个人总工程师确实与你们单位存在真实的雇俑关系，按工资申报，至于社保建议放到你们公司来比较合理~

29、公司现在利润过大，又没有什么成本，有什么办法筹划企业所得税啊

答：企业追求利润，而利润大了就要交企业所得税。所以，税是一定要交的，可以在法律允许的范围内，为自己筹划更大的利润空间。筹划企业所得税，可以从以下几个方面入手。企业的组织形式，扣除项目，税收优惠等几个方面来入手。这个属于税筹范围，一事一议~需结合行业特点一事一议，这里没法细说！

28、思思老师我们是危险品运输企业，有次运输不是用危险品车运输的，用普货车运输的，我门能开专票吗，有什么办法由我们开票，

答：⒈未按规定运输危化品不是税务机关管辖范围，只要是发生真实业务，就应该按规定开具发票。

但得依据相关法律法规，此行为属于违法行为，有可能会受到有关部门依法处罚。 　　依据《危险化学品管理条例》：第八十八条　有下列情形之一的，由公安机关责令改正，处5万元以上10万元以下的罚款；构成违反治安管理行为的，依法给予治安管理处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任：（一）超过运输车辆的核定载质量装载危险化学品的；（二）使用安全技术条件不符合国家标准要求的车辆运输危险化学品的；（三）运输危险化学品的车辆未经公安机关批准进入危险化学品运输车辆限制通行的区域的；（四）未取得剧*化学品道路运输通行证，通过道路运输剧*化学品的。

27、思思老师，个人去税务局代开的动产租赁发票怎么缴纳个税

答：动产租赁属于财产租赁所得，税率20%。根据《个人所得税法》第六条规定：（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。应纳税额乘以20%即为应纳税额。

26、个人去税务代开的劳务费发票是要计算外综合所得里面汇算清缴么？

答：是的，如果是没有办理过临时税务登记或者个体户的工人，开的发票上面注明个税是有支付方代扣代交的话，那是需要参与个税汇算的。

25、公司给别人的回扣，该如何操作？

答：1、要么个人去税务局代开发票，2、个人办理临时税务登记或者去申请注册一家公司

24、思思老师兼职人员签订非全日制协议还用交社保吗

答：不用交社保

23、专票元，汇款给私人可以吗？或者当采购报销流程走可以吗？

答：如果业务真实，问题不大

22、思思老师公司里面有员工超过45岁要求不要交社保可以吗

答：为什么不要交，到退休年龄了吗？领养老金的话可以不用交，没有到的话还是要交的，公司法定义务

21、思思老师兼职员工人员工资可不可以计入职工薪金里面

答：可以签非全日制协议，按工资申报

20、有个暖场活动3千多元，合同名称跟后开的发票名称不一致，对方说合同上的名称开不出发票，这种情况咋整

答：核实一下提供服务的单位，确实是发票开具单位提供的服务，与对方协商改一下合同，以能提供发票的单位签订合同。

19、公司批发怎么能统计某一个产品有沒有进项发票？数据太大了

答：建议你公司购买一套库存商品的进销存的软件，在里面添加有无发票的选项，可以提高工作效率。单纯靠人工力量完成太多品种的库存工作，容易出错。

18、老师，我们公司用了一些人的证书，比如说二建的证书，一年给他们三万，就直接打他们个人账上，他们也没票给我们，给他们交社保的，个税申报也没报他们的个税，跟他们签的有用证书的协议，像这种情况，具体怎么做才能为企业规避风险

答：证书挂靠本来就是违法的。你这个只能走工资申报，具体后续是否有其他的法律风险，不好说。没法给你评估。

我只能给出参考建议：既然你公司给缴纳社保，那么就承认被使用证书的人是你公司的雇工，对其支付的费用按工资薪金处理，按月通过工资表发放，并进行个人所得税纳税申报。个人如果在其他公司任职，就属于在两处取得工资薪金所得，可以选择一个公司进行费用扣除和附加扣除。在下年规定时间内进行个人所得税汇算清缴。这样做是符合税法规定，对你公司和个人风险相对都小一些。

17、我们商业前期找人策划和招商发票上面这个科目可以吗

答：可以，这个票没问题，并不是所有的发票都需要填写备注信息的。以下情形需要加注备注信息：

16、老师，45岁以上的员工不用买社保吗，还有公司聘请退休人员是签劳务合同还是什么

答：一、社保规定：45岁以上不能自理的社会保障人员可以每月由国家帮助支付社会保险，这部分钱今后每个月将从他们的养恤金中扣减。

享受这一*策需要满足以下三个条件：

1、年满四十五岁的中老年人；

2、必须是农业户口；

3、农村贫困家庭必须经有关部门审查批准。

事实上，这三项条件已清楚表明，这项*策只针对我们的农村朋友，必须是贫穷的家庭。满45岁“不用交”养老保险，并非真正的不用缴纳养老保险，而是由农村银行代为缴纳社保，这些只适用于经济困难的农民。

二、公司聘请退休人员是签劳务合同还是什么？

1、退休人员不能再签订劳动合同，只能签订劳务合同。

2、退休人员领取了退休金，退休人员不需再缴纳社保。

3、同时符合4个条件的退休返聘人员所得，应按照“工资、薪金所得”应税项目缴纳个人所得税。

不符合4个条件的退休返聘人员所得，应按照“劳务报酬”应税项目缴纳个人所得税。

（条件一：受雇人员与用人单位签订一年以上（含一年）劳务合同（协议），存在长期或连续的雇用与被雇用关系。

条件二：受雇人员因事假、病假、休假等原因不能正常出勤时,仍享受固定或基本工资收入。

条件三：受雇人员与单位其他正式职工享受同等福利、培训及其他待遇。

条件四：受雇人员的职务晋升、职称评定等工作由用人单位负责组织。）

*策依据同上个粉丝，请爬楼查看

15、老师你好，我单位招聘了一名已经退休的员工，按劳务还是工资

答：1、退休人员不能再签订劳动合同，只能签订劳务合同。

2、退休人员领取了退休金，退休人员不需再缴纳社保。

3、同时符合4个条件的退休返聘人员所得，应按照“工资、薪金所得”应税项目缴纳个人所得税。

不符合4个条件的退休返聘人员所得，应按照“劳务报酬”应税项目缴纳个人所得税。

（条件一：受雇人员与用人单位签订一年以上（含一年）劳务合同（协议），存在长期或连续的雇用与被雇用关系。

条件二：受雇人员因事假、病假、休假等原因不能正常出勤时,仍享受固定或基本工资收入。

条件三：受雇人员与单位其他正式职工享受同等福利、培训及其他待遇。

条件四：受雇人员的职务晋升、职称评定等工作由用人单位负责组织。）

*策依据：

1、《 人民法院关于审理劳动争议案件适用法律若干问题的解释（三）》（以下简称《劳动争议解释三》）第七条规定：“用人单位与其招用的已经依法享受养老保险待遇或领取退休金的人员发生用工争议，向人民法院提起诉讼的，人民法院应当按劳务关系处理。”

2.国税函号（下文简称号文）规定：“退休人员再任职取得的收入，在减除按个人所得税法规定的费用扣除标准后，按“工资、薪金所得”应税项目缴纳个人所得税。”

3.国税函号做了进一步的解释：（下文简称号文）

“退休人员再任职”，应同时符合下列条件：

（1）受雇人员与用人单位签订一年以上（含一年）劳动合同（协议），存在长期或连续的雇用与被雇用关系；

（2）受雇人员因事假、病假、休假等原因不能正常出勤时，仍享受固定或基本工资收入；

（3）受雇人员与单位其他正式职工享受同等福利、社保、培训及其他待遇；

（4）受雇人员的职务晋升、职称评定等工作由用人单位负责组织。

4.国家税务总局公告年第27号对其中条款进行了修改：（下文简称27号文）自年5月1日起，单位是否为离退休人员缴纳社会保险费，不再作为离退休人员再任职的界定条件。

5.国家税务总局公告15号规定：

企业因雇用季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员用工所实际发生的费用，应区分为工资薪金支出和职工福利费支出，并按《企业所得税法》规定在企业所得税前扣除。其中属于工资薪金支出的，准予计入企业工资薪金总额的基数，作为计算其他各项相关费用扣除的依据。

14、老师，那可以让工作单位买意外险代替工伤保险吗

答：可以买一个意外险

还有，假如签订劳务合同，工资也是每个月按时发，这个没有关系的，就是正常发工资一样，只是用途写劳务费

答：建议合规处理，是什么就是什么！

13、请问8月份费用票老板现在材拿来报销那我入账是入在11月吧

答：可以的，不影响当年利润和企业所得税应纳税所得额

12、我们公司下面有几个监理办，下面食堂的伙食费可以不用发票直接打到其中一个员工的卡上吗？如果不能？该怎么打？

答：伙食费可以不用发票，但是通过其中一个员工的卡进行支付显然不合适的，存在被税局计征个税的风险；

按照个税规定，午餐补助和出差补贴是免征个税的（每个地区都会有出差补助、午餐补贴的限额标准的。超过限额的部分还是会作为工资薪酬扣个税的。具体限额标准你可以咨询主管税局。

另外你们在操作上要注意程序和方式。首先要有公司出差管理规定或办法，里面要包含相关出差补助的标准和管理方法。其次是出差补助要与出差报告单之类的一起计算，可以证明出差事由和天数或与出差公里数。尽量不要像做工资表一样的每个月做一个出差补助发放表那样的人去发放出差补助的。）

因此支付给下面监理办人员的伙食费可以以“误餐补贴、出差补助”的形式支付给其个人，这样是不需要发票的。其个人在餐厅的消费再缴纳给食堂帐户或食堂指定人员卡上，风险会少很多的。建议以食堂的名义开设银行账户，这样就能避免可能涉税的风险。

11、思思老师和个人签订劳务合同，还需要对方开票给公司不？

答：需要个人开发票给你公司（超过以上的话），

10、

老师，二建证书假如挂一家单位，单位给交社保，而自己实际工作的单位，不给交社保了，那如何规避自己单位因为不给交社保，而给单位带来的风险，假如跟单位签订劳务合同，那工资能按月发吗，而且每个月工资都是多，这样对单位来讲没有什么涉税风险吧

答：社保只能在一个单位缴纳。如果你工作单位因你的原因，不能为你缴纳社保，你可以和你单位签订劳务合同，这样他可以不为你缴纳社保，但是你发生工伤事故，你也没有办法申请工伤保险。如果你和单位签订了劳务合同，你需要定期给单位开具发票，去税务局代开就可以，在税务局申报增值税和附税，符合免征条件，是免征的。单位支付你报酬时，要为你代扣个人所得税。这样操作，对于单位来说，没有税务风险。

9、老师，支付给个人的佣金，付钱给他时，要他提供发票吗，还是用别的就能作为原始凭证进行税前列支了

答：需要开票的，如果金额不超过，可以不用发票。凭收据入账。

8、总分公司，因为所有的购进都是以母公司的名义，所以分公司要从母公司购进商品，

答：你们这种情况可以由总公司开票给分公司的。这个目前没有相关具体对应文件，总公司可以卖东西给别人，就可以卖东西给分公司

7、请教老师：一般纳税人、小规模交附加税，现有什么优惠*策吗？

答：参考一下

一般纳税人没有优惠

小规模月报不超过10万季报不超过30万普票免增值税和附加税

小规模开专票不超过30万增值税不免，2个附加税免，城建减半

超过30万附加减半教育费附加、地方教育费附加、水利建设基金

根据《关于扩大有关*府性基金免征范围的通知》(财税[]12号)文件规定:自.1.2起,将免征教育费附加、地方教育费附加、水利建设基金的范围,由现行的按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季纳税的季销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季纳税的季销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人;

6、出租人为个人，承租人为一般纳税人，月租金小于10万，代开增值税专用发票是不是免增值税的？

答：是的，专票不免的」

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如果我开普票就免增值税是吗？不管承租人是一般纳税人还是小规模？

------是的。这是厦门税务局
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